天辰平台內部控製管理製度

隨著我國教育體製改革的繼續深化，高校已經成為獨立自主的辦校實體，其復雜化、多樣化的經濟活動，使得高校要發揮其最大經濟效益就迫切需要完善高校內部控製製度的建設⚂，全面使用好、管理好其多樣化的教育教學管理資源。建立起一套科學高效的內部控製，以全面提高教育資金的經濟效益和社會效益⛏🍲，保證高校改革的順利進行，實現學校的可持續發展🧑🏽。同時為了認真貫徹黨的十八屆四中全會《中共中央全面推進依法治國若幹重大問題的決定》、《行政事業單位內部控製規範(試行)》(財會﹝2012﹞21號)、《財政部關於全面推進行政事業單位內部控製建設的指導意見》(財會﹝2015﹞24號)及《關於印發“行政事業單位內部控製報告管理製度(試行)”的通知》(財會﹝2018﹞1號)等文件精神，結合天辰平台(由原中等職業技術學校、喀什水校⚫️🪶、喀什藝校、喀什師範學校、喀什財校、喀什衛校六校整合)業務的特點👂🏻，現對內部控製製度和預算、收支、政府采購🕞、建設項目、資產、合同等重點經濟業務活動的工作進行了梳理，形成了天辰平台內部控製管理製度。該手冊的編印🖐🏼🧑‍🔧，有利於本單位人員在實際工作中遵循相關規範要求，切實履行工作職責，嚴格規範業務行為，進一步提升管理水平⛲️。

一🥠、單位主要職責🫵。

貫徹國家教育方針🦵🏿，對受教育者進行思想政治教育和職業道德教育，按照工學結合、校企合作、頂崗實習的人才培養模式，傳授職業知識🍀、培養職業技能，進行就業指導，為經濟社會發展培養高素質勞動者和實用人才🏌🏼。

二、製度製定的依據👳🏿。

為了進一步提高行政事業單位內部控製體系建設🐾，規範內部權力運行、提升風險管理水平👗、促進依法行政與廉潔從政，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》等法律法規和相關規定，財政部製定了《行政事業單位內部控製規範(試行)》。結合天辰平台的業務性質🚴🏼、業務範圍及管理構架🙅🏽‍♀️，製定了天辰平台內部控製管理製度(以下統稱內控管理製度)，作為單位建立、執行、評價及維護內控與風險管理體系的指導和依據。

習近平總書記強調⛹️‍♀️，要加強對權力運行的製約和監督，把權力關進製度的籠子裏🏃🏻‍♀️‍➡️，形成不敢腐的懲戒機製、不能腐的防範機製、不易腐的保障機製。李克強總理也指出，要用製度管權、管人、管錢🥉、管事✉️，給權力塗上防腐劑、帶上“緊箍咒”，真正形成不能貪、不敢貪的反腐機製🫄🏻。建立完善的內部控製製度🤏🏼，形成切實可行的內控管理製度🫷🏼，就能充分發揮製度籠子作用🤦🏽‍♀️。該製度從合理保證單位經濟活動合法合規👱🏿‍♂️，合理保證單位資產安全和使用有效，合理保證單位財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗👐，提高公共服務的效率和效果，涵蓋單位經濟活動的各個層級和主要業務環節，結合天辰平台的業務活動特點，對具體的經濟活動強調控製目標⚾️、控製措施和關鍵控製點，以通過製定製度👱🏽‍♀️、實施措施和執行程序🧗🏿‍♂️，對經濟活動的風險進行防範和管控。

內控管理製度在製定過程中主要遵循以下基本原則：

全面性原則🙅🏿。內部控製應當貫穿行政事業單位經濟活動的決策🧏🏿、執行和監督全過程👋，實現對經濟活動的全面控製🙍。

重要性原則🏊🏿‍♂️。在全面控製基礎上🧘🏻，內部控製應當關註單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險🧑🏿‍🔬。

製衡性原則🧎🏻‍♀️。內部控製應當在單位內部的部門/系部管理、職責分工、業務流程等方面形成相互製約和相互監督💁🏽。

適應性原則。內部控製應當符合國家有關規定和單位的實際情況，並隨著外部環境的變化🕎、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

本單位內部控製運行管理機製包括內部控製組織建設🤟🏿、內部控製工作流程及監督與考核🃏🌠。

內部控製領導小組(內控決策機構)職責💖：(1)組織製定與實施內控體系建設，確保內控規範切合實際👩🏿‍✈️、科學、高效運行；(2)審定內控管理的重大方針🚵🏿💧、政策、規章製度及關鍵業務流程及輸出要求👨🏻‍🦼；(3)指導和督促內控體系建設和運行中存在問題👙；(4)製定內控風險等級、內控缺陷的認定標準，審批相關報告✍️；(5)負責重要內控及風險應對方案的審批，並配置所需的資源；(6)審查內部控製評價與監督小組工作報告、年度績效評價報告；(7)其他與內控管理相關的重大事項等。

領導小組下設辦公室(內控執行機構)🦟，抽調各部門/系部人員組成。職責：(1)確定內部控製體系建設工作計劃、工作範圍,製定內部控製體系建設工作方案；(2)協調相關各部門/系部開展現狀調研、風險評估🥁😔；(3)組織設計內部控製體系，指導相關部門/系部對內控缺陷進行整改；(4)定期召開例會，交流、研究工作中存在的問題以及解決方法；(5)及時向領導小組匯報工作進程；(6)整理內控體系建設成果(內控手冊、內控管理製度及指導性文件等)並組織培訓實施🕴。

內部控製評價與監督小組(內控監督機構)由各部門組成🍮⛔️，負責全校內部控製體系建設的評價與檢查🧗🏿、督查工作。(1)研究製定內部監督管理製度🐂；(2)對各業務部門/系部內部控製製度的執行情況進行監督巡查和自我評價🧑🏿‍⚕️，提出改進意見和建議🎞；(3)督促各業務部門及所屬系部落實內部控製整改計劃和措施；(4)做好內部控製監督檢查和自我評價的其他有關工作。

內部控製工作流程內控工作流程包括風險初始信息收集🚽、風險評估👩🏿‍✈️🧑🏼‍🦱、風險管理策略製定、內控製度製定🧑🏽‍💼🧏‍♂️、內控措施運用和內控評價。其流程如圖1-2-1所示🏃‍♂️。

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監督與考核是指對內部控製建設的效率及效果進行監督與考核🫸🏿，涵蓋內控評價𓀖、外部審計、紀檢監察發現的重大缺陷的數量及整改情況，內容主要包括三個方面💞：一是對單位各部門/系部內部控製工作執行情況及內部控製工作任務完成情況進行檢查/考核；二是對風險管控的內部控製工作完成情況和效果進行考評；三是對內部控製體系建設工作效果進行考核🧏🏼‍♂️👨🏼‍🔧，並根據監督/考評的結果，提出改進措施🤿，促使改進與完善😟。在設定考核指標與考核標準時🖖🏻，重點關註以下幾項：(1)是否按計劃完成了本單位的內部控製體系建設工作；(2)是否按要求參與了單位內部控製的各項工作🦞；(3)本單位的風險管控職能是否得到了清晰的界定和落實🥦；(4)重大風險的監控報告及應對是否全面、及時、有效🏝。內部控製評價與監督小組應當定期(每年至少一次)對《內部控製手冊》的執行情況及效果進行監督評價。單位也可聘請外部咨詢機構定期對單位內控建設情況進行評價👳🏻‍♂️，促進和完善內部控製機製🙉。

三🧍🏻‍♀️、內部控製的過程

內部控製過程實質是識別、評估與控製風險的過程，如圖1-2-2所示 

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