天辰平台內部控製管理製度

——預算編製篇

1.預算編審控製目標

(1)明確預算編製的要求🧝🏿‍♀️🈴、內容🧭、程序，做到預算編製合法📽、合規、及時、完整、詳細、準確。

(2)預算編製過程中單位內部各職能部門/系部間需溝通協調充分🙅🏻，確保預算符合單位年度目標和工作計劃，確保方案符合單位實際。

(3)實現預算與資產配置相結合、與具體工作相對應🧛🏿，根據工作計劃細化預算編製👨‍👨‍👧，合理設計預算目標及指標體系，提高預算編報的科學性，確保預算方案的審批合規🧈𓀗、合法𓀋。

(4)嚴格按時間進度編製預算，確保預算草案編製工作在預算年度開始前如期完成。

2.預算編審流程

(1)流程描述

各部門/系部根據部門/系部發展需求，編製部門/系部支出預算，經部門/系部負責人審核後提交計劃財務處，計劃財務處會計進行匯總形成預算初稿，計劃財務處負責人、分管財務院領導對預算初稿依次進行審核審批🏎，通過後上報黨委會審議，審議通過後，由計劃財務處根據黨委會討論的結果，按照輕重緩急、優化支出結構的要求⛽️，對預算進行調整、編製大預算終稿；計劃財務處會計從中挑選小預算🚤，形成預算草案；計劃財務處負責人對小預算草案進行審核，審核通過後報分管財務院領導審批。審批通過後🙇🏻‍♂️，由計劃財務處上報地區財政局🧑‍🏭。

(2)流程圖

4-4-3

(3)預算編報業務流程控製表

4-4-4